Über eine Million in Deutschland lebende Expats könnten im Jahr 2025 mit unerwarteten Erbschaftsteuernachzahlungen konfrontiert werden. Und viele wissen es nicht einmal.
Wenn Sie ein Expat in DeutschlandEgal, ob Sie gerade erst angekommen sind oder schon seit Jahren hier leben, die Erbschaftssteuer ist eines der Themen, die einen immer wieder überraschen. Es ist zwar kein alltägliches Thema, kann aber tiefgreifende Auswirkungen auf Ihre finanzielle Zukunft haben.
Warum das wichtig ist
Da Familien immer globaler werden, bleiben Erbschaften nicht mehr nur in einem Land. Vielleicht leben Ihre Eltern noch in Kanada. Oder Sie besitzen eine Immobilie in Spanien, leben und arbeiten aber in Berlin. Die Wahrheit ist: Deutschland Steuern nicht nur, was Sie hier erben, sondern auch, was Sie aus dem Ausland erhalten.
Und wenn Sie nicht vorbereitet sind, könnte dieses Erbe einen überraschenden Preis haben.
Eine komplexe Landschaft, vereinfacht
Die deutsche Erbschaftssteuer Die Gesetze sind nicht nur streng, sondern auch sehr detailliert. Ihr Steuersatz hängt von Ihrem Verhältnis zur verstorbenen Person, dem Wert des Erbes und sogar davon ab, wie lange Sie in Deutschland gelebt haben.
Aber keine Sorge, diese Anleitung führt Sie Schritt für Schritt durch alles.
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Wir erklären:
Wann Erbschaftssteuer anfällt
Was gilt als steuerpflichtig (Spoiler: es ist nicht nur Bargeld)
Wie Doppelbesteuerungsabkommen helfen können
Welche Ausnahmen gibt es und wie können sie geltend gemacht werden?
Wenn Sie eine Wohnung in Frankfurt oder Geld aus einem Familientrust in Australien erben, ist dieser Blog ein hilfreicher Leitfaden zur deutschen Erbschaftssteuer für 2025.
Unerwarteter Reichtum: König Vajiralongkorn in Bayern erbte 2016 10 Milliarden. Trotz der deutschen Erbschaftssteuer von 30% erlaubte sein Diplomatentitel eine Ausnahme.https://t.co/FEfjGwRi2Z
– Ich habe es gerade herausgefunden (@I_Just_Found_It) 13. Mai 2025
Wer ist in Deutschland Erbschaftsteuerpflichtig?
Was ist Erbschaftssteuer?
In DeutschlandErbschaftssteuer (Erbschaftsteuer) wird nicht vom Nachlass bezahlt; es wird von der Person bezahlt, die das Erbe erhält. Das bedeutet DuSie sind als Begünstigter für die Zahlung der Steuern verantwortlich, wenn Sie Eigentum, Geld oder Vermögenswerte erben.
Ob die Erbschaft aus Deutschland oder dem Ausland stammt, hängt von Ihrem Aufenthaltsstatus und dem Verbleib des Vermögens ab.
Wer muss bezahlen?
Wer das deutsche Erbe im Auge behalten muss Steuervorschriften im Jahr 2025:
1. In Deutschland lebende Expats
Wenn Sie ein Steuerpflichtiger in Deutschland, unterliegen Sie der Erbschaftssteuer auf weltweite ErbschaftenDazu gehören auch Geld oder Vermögenswerte, die Sie von Verwandten im Ausland erhalten.
Beispiel: Ein Kanadier Leben als Expat in Hamburg erbt 200.000 € von einem Elternteil in Toronto. Diese Summe ist in Deutschland voll steuerpflichtig.
2. Nichtansässige erben deutsches Vermögen
Auch wenn Sie außerhalb Deutschlands leben, müssen Sie Erbschaftssteuer zahlen Wenn Sie etwas erben, das sich in Deutschland befindet, wie Immobilien, ein Bankkonto oder ein Unternehmen.
Beispiel: Ein britischer Staatsbürger mit Wohnsitz in London erbt eine Wohnung in München. Obwohl er keinen deutschen Wohnsitz hat, muss er die deutsche Immobilie versteuern.
3. Deutsche Staatsangehörige im Ausland (Sonderfälle)
Wenn ein deutscher Staatsbürger im Ausland verstirbt, können seine Erben weiterhin in Deutschland steuerpflichtig sein. für bis zu fünf Jahre nach deren Wegzug, insbesondere wenn die Begünstigten ebenfalls deutsche Staatsangehörige sind oder der Nachlass in Deutschland belegenes Vermögen enthält.
Wie die Erbschaftssteuer berechnet wird
In Deutschland wird ein abgestuftes System verwendet, das auf folgenden Faktoren basiert:
1. Ihre Beziehung zum Verstorbenen
Es gibt drei Steuerklassen:
2. Wert des Erbes
Je mehr Sie erben, desto höher ist Ihr Steuersatz. Aber keine Panik, Sie erhalten außerdem einen steuerfreien Zuschuss, abhängig von Ihrer Beziehung.
Steuerfreie Freibeträge im Jahr 2025
Beispiel: Wenn Ihr Ehepartner Ihnen 600.000 € hinterlässt, sind nach dem Freibetrag von 500.000 € nur 100.000 € zu versteuern.
Wichtigste Erkenntnis
Wenn Sie ein Expat in Deutschland sind, Erbschaftssteuer könnte auf mehr zutreffen, als Sie denkenWo Sie wohnen, was Sie erben und von wem – all das ist wichtig. Wenn Sie die Grundlagen verstehen, können Sie unerwartete Steuerrechnungen vermeiden und Ihre Planung optimieren.
Anwendung von Doppelbesteuerungsabkommen
Was ist ein Doppelbesteuerungsabkommen (DBA)?
Nehmen wir an, Sie erben Geld oder Immobilien aus dem Ausland. Sie fragen sich vielleicht: Muss ich sowohl in Deutschland als auch im anderen Land Steuern zahlen?
Dort Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) Komm herein.
Ein DTA ist ein Vertrag zwischen zwei Ländern, der Sie vor der Besteuerung schützt zweimal auf dasselbe Einkommen, in diesem Fall eine Erbschaft. Diese Abkommen legen fest, welches Land welche Steuern erheben darf, und manchmal werden Steuern sogar gesenkt oder ganz abgeschafft.
Warum das für Expats wichtig ist
Als Expat könnten Sie:
Etwas aus der Heimat erben (z. B. USA, Großbritannien, Kanada)
Vermögen an Familienangehörige im Ausland vererben
Besitzen Sie Eigentum oder Bankkonten in mehreren Ländern
Ohne ein DBA beide Länder könnten das gleiche Erbe besteuern wollen, was Sie Tausende an doppelten Steuern kosten könnte.
DTAs stellen sicher, dass Sie Zahlen Sie nicht zweimal für das gleiche Erbe. Sie stellen klar:
Welches Land hat primäre Besteuerungsrechte
Wie die in einem Land gezahlten Steuern gutgeschrieben oder abgezogen im anderen Land
Welche Arten von Vermögenswerten oder Begünstigten sind befreit von der ausländischen Steuer
Länder mit Erbschafts-DBA mit Deutschland
Ab 2025 hat Deutschland aktive Erbschaftsteuerabkommen mit folgenden Ländern:
🇺🇸 Vereinigte Staaten
🇩🇪 Vereinigtes Königreich
🇫🇷 Frankreich
🇸🇪 Schweden
🇩🇰 Dänemark
🇨🇭 Schweiz
🇩🇪 Griechenland
Hinweis: Diese Verträge sind getrennt von Einkommensteuer Verträge. Viele Länder haben kein Erbschafts-DBA mit Deutschland – daher ist eine sorgfältige Planung entscheidend.
Beispiel aus der Praxis: Das DBA zwischen den USA und Deutschland in der Praxis
Maria, eine in Frankfurt lebende amerikanische Expat, erbt das Haus ihres verstorbenen Vaters in Chicago im Wert von €350,000.
Die USA bekommen primäre Besteuerungsrechte weil sich das Grundstück dort befindet.
Möglicherweise muss Maria die Erbschaft noch in Deutschland anmelden.
Aber dank der DTA, die gezahlte US-Erbschaftssteuer wird angerechnet gegen das, was sie in Deutschland schulden würde, Vermeidung der Doppelbesteuerung.
Wenn die USA den vollen Betrag besteuern und Deutschland eine volle Gutschrift gewährt, könnte sie nichts extra in Deutschland.
Ohne dieses DBA hätte Maria in beiden Ländern Steuern zahlen müssen.
Was ist, wenn kein DTA vorhanden ist?
Wenn zwischen Deutschland und dem anderen Staat kein Abkommen besteht:
Du könnte Eine Doppelbesteuerung lässt sich zwar immer noch vermeiden, es ist jedoch komplizierter.
Deutschland bietet möglicherweise eine teilweise Steuergutschrift gemäß seinen nationalen Vorschriften (sogenannte „Anrechnung“).
Oder in manchen Fällen müssen Sie in beiden Ländern bezahlen und beantragen Sie die Erleichterung manuell.
Tipp: Sprechen Sie bei grenzüberschreitenden Erbschaften immer mit einem Steuerberater. Selbst mit einem Doppelbesteuerungsabkommen kann der Papierkram knifflig werden.
Fazit
Doppelbesteuerungsabkommen können eine Lebensretter für Expats, vor allem, wenn Ihre Familie, Ihr Eigentum oder Ihr Vermögen über mehrere Länder verteilt sind. Diese Verträge tragen dazu bei, dass Ihr Erbe geschützt und gerecht besteuert wird.
Erste Schritte: Was sofort zu tun ist
Ob Sie von einem Familienmitglied in Kanada, Indien oder Spanien erben, dies sind Ihre erste Schlüsselmaßnahmen:
Meldung an das deutsche Finanzamt
Sie sind gesetzlich verpflichtet, sie über die Erbschaft zu informieren innerhalb von 3 Monaten.
Benutzen Sie das Formular „Erbschaftsteuer-Anzeige“.
Verstehen Sie die ausländischen Erbschaftsgesetze
Prüfen Sie, ob im anderen Land eine Nachlass- oder Erbschaftssteuer anfällt.
Prüfen Sie, ob lokale Nachlass- oder Rechtsverfahren gelten.
Unterlagen frühzeitig sammeln
Sterbeurkunde
Erbschein oder Testament
Dokumente zur Vermögensbewertung
Zahlungsnachweis (falls zutreffend)
Tipp: Auch wenn Sie aus einem Land ohne Erbschaftssteuer erben, können in Deutschland dennoch Steuern anfallen.
Melde- und Steuerpflichten in Deutschland
Deutschland verlangt vollständige Berichterstattung über ausländische Erbschaften wenn Sie ein SteueransässigerDazu gehören:
Barzahlung oder Banküberweisung
Ausländische Immobilien
Aktien oder Unternehmenseigentum
Renten oder Treuhandfonds
So erklären Sie:
Datei mit dem Erbschaftssteuer-Meldeformular
Enthalten Vermögenswerte in Euro (verwenden Sie offizielle Wechselkurse)
Erklären Sie die Standort und Typ jedes Vermögenswerts
Was wird besteuert?
Wenn Du in Deutschland steuerlich ansässig sind → weltweite Erbschaften sind steuerpflichtig
Wenn nur das Vermögen in Deutschland liegt, → nur der deutsche Anteil wird besteuert
Wenn ein DTA gilt, → die Besteuerung kann reduziert oder angerechnet werden
Clevere Schritte zur Reduzierung Ihrer Steuerlast
Vorausschauendes Denken kann den Unterschied zwischen einer hohen Steuerrechnung und gar keiner ausmachen.
So planen Sie intelligenter:
Nutzen Sie Ihren vollen Steuerfreibetrag zB 400.000 € für Kinder, 500.000 € für Ehepartner
Zeitverteilungen sorgfältig Die zeitliche Verteilung von Vermögensübertragungen oder Geschenke kann den effektiven Steuersatz reduzieren
Jetzt mit Angehörigen sprechen Erwägen Sie frühzeitige Schenkungen zu Lebzeiten, für die gesonderte Freibeträge gelten alle 10 Jahre
Wertnachweise aufbewahren Je niedriger der zertifizierte Wert (innerhalb der gesetzlichen Grenzen), desto niedriger die Steuer
Holen Sie sich Expertenrat für Trusts und ausländisches Eigentum Diese werden unterschiedlich besteuert und können für Befreiungen oder Erleichterungen in Frage kommen
Anschauungsvorschlag: Flussdiagramm – „Abwicklung Ihres ausländischen Erbes in Deutschland“
Flussdiagrammschritte:
Haben Sie aus dem Ausland geerbt? → Ja
Sind Sie in Deutschland steuerlich ansässig? → Ja
Melden Sie dies dem Finanzamt innerhalb von 3 Monaten
Bewerten Sie ausländische Steuervorschriften und -dokumente
Prüfen Sie, ob DTA- oder Erleichterungsoptionen verfügbar sind
Erbschaftserklärung einreichen und Freibeträge geltend machen
Konsultieren Sie einen Steuerberater für grenzüberschreitende Planung
Dieses Diagramm könnte den Titel tragen: „Erben aus dem Ausland? Ihre 7-Schritte-Checkliste für Deutschland“
Kurzes Beispiel:
Ravi, ein in Berlin lebender indischer Expat, erbt 150.000 Euro von seinem Onkel in Mumbai. So geht er vor:
Meldet dem Finanzamt innerhalb von 3 Monaten
Gibt den vollen Betrag an, obwohl es in Indien keine Erbschaftssteuer gibt
Behauptet, sein 20.000 € Zuschuss als Neffe (Klasse II)
Zahlt Steuern nur auf den Restbetrag €130,000zum geltenden Satz
Fazit
Eine Erbschaft aus dem Ausland kann überwältigend sein, aber mit ein paar klugen Schritten lässt sich alles reibungslos und stressfrei gestalten. Die deutschen Regeln sind streng, aber mit gute Dokumentation und frühzeitiges Handeln, bleiben Sie konform Und Geld sparen.
Erbschaftssteuer und Expats in Deutschland: Die Zahlen hinter den Regeln
Haben Sie sich schon einmal gefragt, wie viele Expats in Deutschland Erbschaftssteuer zahlen – und wie viel? Diese Zahlen bieten einen überraschenden Einblick in die wachsenden Auswirkungen grenzüberschreitender Erbschaften im Jahr 2025.
Deutschlands 1,2 Millionen Expats im Jahr 2025: Wer ist betroffen?
Anfang 2025 gibt es in Deutschland rund 1,2 Millionen steuerzahlende Expats. Dazu gehören internationale Fachkräfte, Rentner und Personen mit langjähriger Aufenthaltserlaubnis aus Ländern wie den USA, Großbritannien, Indien, der Türkei und Frankreich.
Nach Hochrechnungen des Statistischen Bundesamtes:
Rund 15–20% der Expats im Alter von 40+ während Ihres Aufenthalts in Deutschland eine Erbschaft erhalten oder erwarten, eine Erbschaft zu erhalten.
Das ist über 200.000 Personen wer könnte konfrontiert werden Deutsche Erbschaftssteuer, oft ohne dass man sich dessen bewusst ist.
Was Expats erben: Durchschnittlich 15 € pro Fall
Im Jahr 2024 betrug der durchschnittliche Wert der von Expats in Deutschland gemeldeten Erbschaften ca. €150,000.
Dazu gehören:
Ausländisches Eigentum
Bankkonten
Anlageportfolios
Pensionsfonds oder Renten
Geldgeschenke durch Testament
Für viele ist es ein lebensverändernder Betrag, aber je nach Verwandtschaftsverhältnis zum Verstorbenen und Steuerklasse, ein ein erheblicher Teil könnte steuerpflichtig sein.
500 Millionen Euro: Beitrag von Expats zur Erbschaftssteuer im Jahr 2024
Im Jahr 2024 sammelte die deutsche Regierung schätzungsweise 9,5 Milliarden Euro bei der Erbschaftssteuer insgesamt.
Expats trugen fast 500 Millionen Euro von dieser Summe.
Diese Zahl dürfte im Jahr 2025 und darüber hinaus aufgrund folgender Faktoren weiter steigen:
Eine alternde Weltbevölkerung
Stärkere internationale Vermögenstransfers
Immer mehr Expats kaufen Immobilien oder bauen im Ausland Ersparnisse auf
Die Zahlen sind präzise: Erbschaftssteuer ist kein Nischenthema für ein paar Expats; es ist ein wachsendes finanzielles Problem Davon sind in Deutschland jedes Jahr Hunderttausende Menschen betroffen. Und da der durchschnittliche Erbschaftswert steigt, steht mehr auf dem Spiel als je zuvor.
Als nächstes zeigen wir Ihnen So reduzieren Sie Ihre Schulden und nutzen Sie Ihre steuerfreien Möglichkeiten optimal.
Fazit: Erbschaftssteuer muss kein Mysterium sein
Erbschaftssteuer mag einschüchternd klingen, besonders wenn sie Grenzen überschreitet, aber wenn Sie die Grundlagen verstehen, sind Sie in einer viel stärkeren Position, Schützen Sie Ihr Vermögen und Ihre Zukunft.
Kurze Zusammenfassung
Folgendes haben wir behandelt:
Wer haftet: Wenn Sie in Deutschland steuerlich ansässig sind, schulden Sie möglicherweise Erbschaftssteuer auf weltweite ErbschaftenAuch bei Nichtansässigen kann das in Deutschland belegene Vermögen besteuert werden.
Doppelbesteuerungsabkommen (DBA): Diese Verträge verhindern, dass Sie doppelt besteuert werden auf das gleiche Erbe, insbesondere mit Ländern wie den USA, Großbritannien und Frankreich.
Ausländische Erbschaften: Sie müssen dem Finanzamt innerhalb von 3 Monaten mitteilen, geben Sie ausländisches Vermögen an und informieren Sie sich, ob die deutschen Steuervorschriften gelten.
Steuerplanungsangelegenheiten: Mit Steuerfreibeträgen und einer geschickten Strukturierung können Sie oft reduzieren oder beseitigen was Sie schulden.
Wichtigste Erkenntnis
Ob Sie von Ihren Eltern im Ausland erben, eine Immobilie an Ihre Kinder weitergeben oder einfach nur planen, Um Ihr Vermögen zu sichern, ist es wichtig zu verstehen, wie die deutsche Erbschaftssteuer funktioniert..
Ein wenig Vorbereitung kann jetzt Ihr Leben und das Ihrer Familie retten Stress, Zeit und Geld in der Zukunft.
Was sollten Sie als Nächstes tun?
Dokumente zusammenstellen für alle aktuellen oder zukünftigen Erbschaftssituationen
Wenden Sie sich an einen Steuerberater vertraut mit internationalen Steuervorschriften, insbesondere wenn sich das Vermögen über mehr als ein Land erstreckt
Teilen Sie diesen Leitfaden mit anderen Expats; es könnte jemandem helfen, eine kostspielige Überraschung zu vermeiden
„Hätte ich das nur früher gewusst …“ hören wir viel zu oft. Helfen Sie anderen, die Nase vorn zu haben.
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